这个月缴纳上个季度的企业所得税怎么做分录

小花 追问

2019-01-23 14:28

这个月计提吗

陈诗晗老师 解答

2019-01-23 14:28

一般是当月计提，下月缴纳的喔

小花 追问

2019-01-23 16:18

小花 追问

2019-01-23 16:19

老师，发返了

小花 追问

2019-01-23 16:20

我12月结转损益了，结转本年利润了，我再计提所得税费用，怎么弄，我本年利润47249.97，但是我缴纳企业所得税这个季度缴纳了4725，怎么做分录

陈诗晗老师 解答

2019-01-23 16:47

可以的，结转损益后，在计提所得税，在结转所得税，也是一样的

小花 追问

2019-01-23 16:49

那我怎么做

陈诗晗老师 解答

2019-01-23 16:53

计提 
借：所得税费用 
贷：应交所得税 
结转 
借：本年利润 
贷：所得税费用 
缴纳 
借：应交所得税 
贷：银行存款 
你这月交的是上季度的税，应该是上季度计提的，如果没有，就补提，分录就是上面的分录

小花 追问

2019-01-23 17:08

全部做在这个月可以吗

陈诗晗老师 解答

2019-01-23 17:33

你可以调之前期间的，可以做在这个期间。 
都是在所得税汇算清缴前，没有影响。