老师，企业所得税季报，请问1月申报缴纳上年度4季度的企业所得税分录应该怎么做？

小蝶。 追问

2020-04-10 15:34

那本期缴纳去年企业所得税汇算清缴的分录呢？

文文老师 解答

2020-04-10 15:37

本期缴纳去年企业所得税汇算清缴的分录  借：未分配利润 贷：银行存款
1月申报缴纳上年度4季度的企业所得税 ，若该所得税在12月计提了，则 借：应交税费-企业所得税  贷：银行存款
若没有计提，则 借：未分配利润 贷：银行存款

小蝶。 追问

2020-04-10 15:44

谢谢老师，那1月缴纳去年12月的附加税还是可以直接借营业税金及附加，贷银行存款么？

文文老师 解答

2020-04-10 15:45

可以直接借营业税金及附加，贷银行存款