下本年收到18年差旅费用发票报销，该如何做分录？还有收到一张固定资产的发票，该如何做账务处理？

✟小水滴Sunny+ 追问

2019-01-23 14:26

老师您好，固定资产发票是业务员疏忽漏报的，是一台18年新购入笔记本电脑，18年没有做任何会计处理，今年1月账套里该如何处理呢？谢谢！

张艳老师 解答

2019-01-23 14:27

您是准备按固定资产核算还是按费用化处理呢？

✟小水滴Sunny+ 追问

2019-01-23 14:31

老师您好，我准备按照固定资产处理

张艳老师 解答

2019-01-23 14:32

那补记上就好了，借：固定资产  贷：银行存款等 
2018年涉及到计提折旧费吗？

✟小水滴Sunny+ 追问

2019-01-23 14:38

好的，老师，这张发票开具日期是18年11月，实际入库是12月，我是不是还需要补计提一个月折旧？因为18年除了做付款，没有做任何账务处理，谢谢！

张艳老师 解答

2019-01-23 14:41

这样的话，就不要做折旧了。补记上上面的分录就好了。等今年1月份开始计提折旧。

✟小水滴Sunny+ 追问

2019-01-23 14:44

哦哦好的，老师，我的意思就是：1月做账的时候，除了补固定资产增加的分录，还需要再补做一个月的折旧的分录，对吧？

张艳老师 解答

2019-01-23 14:45

1月份就不能说是补做折旧了，就是正常计提折旧了。

✟小水滴Sunny+ 追问

2019-01-23 14:46

好的，老师，麻烦再问下，那18年汇算清缴需要调整吗？有什么需要注意的吗？遇到跨年发票很头痛，谢谢！

张艳老师 解答

2019-01-23 14:47

这个不涉及到2018年汇算清缴的事情了。

✟小水滴Sunny+ 追问

2019-01-23 14:47

好哒，谢谢老师！

张艳老师 解答

2019-01-23 14:47

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

张艳老师 解答

2019-01-23 14:47

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！