送心意

张艳老师

职称注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2019-01-23 14:06

月末形成留抵税额的情形,是不需要做增值税结转分录的。

成晨 追问

2019-01-23 14:08

不需要

张艳老师 解答

2019-01-23 14:09

是的,不需要做分录的。

成晨 追问

2019-01-23 14:12

那我这些分录怎么做

成晨 追问

2019-01-23 14:12

预缴时和开完票

张艳老师 解答

2019-01-23 14:17

借:银行存款/应收帐款 
 
贷:主营业务收入 
 
贷:应交税费--应交增值税(销项税额) 
 
借:应交税费--应交增值税(预交增值税) 
 
贷:库存现金/银行存款

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相关问题讨论
月末形成留抵税额的情形,是不需要做增值税结转分录的。
2019-01-23 14:06:02
你好,就做缴费的税费就可以了 借:应交税费-增值税、附加 贷:银行存款
2019-01-23 14:20:58
预缴时 借:应交税费~预缴增值税4000 贷:银行存款4000 本月 借:X 贷:应交税费~应交增值税~销项税额20000 借:应交税费~应交增值税~进项税额20220 贷:X 借:应交税费~转出未交增值税20000 贷:应交税费~未交增值税20000 ~待抵扣税额
2019-01-25 11:54:16
其他的分录都对的。 认证发票, 借:应交税费应交增值税进20220 贷:应交税费应交增值税待认证进项税额20220 这里认证未抵扣完的月末转到留抵税额里面
2019-01-25 14:59:40
您好,对的。
2017-04-03 16:57:36
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