这个月进项20220,下月认证大于销项),这个月应交销项税为20000,在异地已经预缴了增值税4000,和附加税3076,这个月底怎么做分录?
成晨
于2019-01-23 14:00 发布 608次浏览
- 送心意
张艳老师
职称: 注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
2019-01-23 14:06
月末形成留抵税额的情形,是不需要做增值税结转分录的。
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月末形成留抵税额的情形,是不需要做增值税结转分录的。
2019-01-23 14:06:02

你好,就做缴费的税费就可以了
借:应交税费-增值税、附加
贷:银行存款
2019-01-23 14:20:58

预缴时
借:应交税费~预缴增值税4000
贷:银行存款4000
本月
借:X
贷:应交税费~应交增值税~销项税额20000
借:应交税费~应交增值税~进项税额20220
贷:X
借:应交税费~转出未交增值税20000
贷:应交税费~未交增值税20000
~待抵扣税额
2019-01-25 11:54:16

其他的分录都对的。
认证发票,
借:应交税费应交增值税进20220
贷:应交税费应交增值税待认证进项税额20220
这里认证未抵扣完的月末转到留抵税额里面
2019-01-25 14:59:40

您好,对的。
2017-04-03 16:57:36
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