这个月预缴4000，销项税额20000。那分录是不是。 借：应交税费-预缴增值税4000，贷银行存款4000。月末借：应交税费-未交增值税 4000贷：应交税费-预缴增值税4000。月末销项大与于进项，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 16000贷：应交税费-未交增值税16000？

牛老师 解答

2019-01-25 11:14

这样应交税费-未交增值税贷方余额就是16000。

成晨 追问

2019-01-25 11:15

那实际缴纳咋做呢？

成晨 追问

2019-01-25 11:25

哦哦，知道了！但是我报税的时候预缴税实际没抵扣，可以下次抵扣吗？

成晨 追问

2019-01-25 11:26

因为有进项就没抵扣，分录也一样？

牛老师 解答

2019-01-25 11:36

没抵扣的话，可以第一个分录下个月再做。

牛老师 解答

2019-01-25 11:36

预缴税款可以下个月再申报时扣除

牛老师 解答

2019-01-25 11:37

这个月按20000缴纳。

成晨 追问

2019-01-25 11:40

这个月预缴4000，销项税额20000。那分录是不是。 借：应交税费-预缴增值税4000，贷银行存款4000。月末销项大与于进项，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 20000贷：应交税费-未交增值税20000？

牛老师 解答

2019-01-25 11:47

是的，这个月预缴税款先不结转。

成晨 追问

2019-01-25 12:25

老师，那我下月认证了20220，怎么做分录

牛老师 解答

2019-01-25 13:18

借：库存商品或成本费用科目，借应交税费-应交增值税-进项税额，贷银行存款或应付账款。

牛老师 解答

2019-01-25 13:19

进销项差额通过应交税费-应交增值税-转出未交增值税科目结转。

成晨 追问

2019-01-25 13:38

不用啦，直接做待认证转进项
借：应交税费应交增值税进项20220
贷：应交税费应交增值税待认证进项税额20220，这笔分录我月初认证，所属期是12月份，是应该上月做还是这个月做？
抵扣时，借：应交税费未交增值税20000
    贷：应交税费应交增值税转出未交增值税20000

牛老师 解答

2019-01-25 13:40

分录应该和你认证抵扣的月份保持一致。

成晨 追问

2019-01-25 13:45

抵扣是12月份的，但是是一月份认证的

牛老师 解答

2019-01-25 14:10

那就在一月份做这笔凭证就可以