我公司上个月进项大于销项，上个月我已经结转了进项和销项，留底税还有9000多，这个月进项又大于销项，这样的情况应该怎么做账啊，怎么去结转，会计分录怎么做？

露露 追问

2021-06-11 14:26

老师我上个月进项大于销项，我是借销项，贷转出未交增值税，进项是借转出未交增值税，贷进项，上个月留底税额还有9000多

露露 追问

2021-06-11 14:27

然后这个月我的进项又大于销项，分录是不是还是和上个月一样，进项销项各自结转？

maize老师 解答

2021-06-11 14:32

你好是的，是这样，您说是对的，

露露 追问

2021-06-11 14:34

那上个月的留底税呢？需要结转吗？分录应该怎么做啊？

maize老师 解答

2021-06-11 14:45

你这个上个月做过不需要再做了

露露 追问

2021-06-11 14:47

那我这个月做的分录还是和上个月一样只需要各自结转进项和销项，进项大于销项的那个金额不需要结转是吗？

maize老师 解答

2021-06-11 14:55

不需要再做，做之后看转出未交增值税期末数，是贷方就按这个截图再做借转出未交增值税，贷未交增值税

露露 追问

2021-06-11 16:15

老师，我销项和进项分别结转了，然后用这个月的销项减去上个月的留底税额和这个月的进项，算下来又是不用交税那我是不是也就不用做分录了，不用结转了？

maize老师 解答

2021-06-11 16:17

这个最好是按月结转到转出未交增值税借方就可以

露露 追问

2021-06-11 16:18

怎么结转啊？分录怎么做？是结转未抵扣完的进项那个金额吗？

maize老师 解答

2021-06-11 16:22

看截图去结转下这个，看截图

露露 追问

2021-06-11 16:38

我把这个月的销项减去上个月的留抵税额和这个月的进项，结转后金额是负数，不用交税，还需要做分录结转吗

maize老师 解答

2021-06-11 16:43

这个结转到转出未交增值税借方就可以，需要去做结转，销项税额，进项税额 去结转

露露 追问

2021-06-11 16:49

老师，我的进项和销项各自都已经结转了，我是想问我这个负数还需要结转到未交增值税的借方吗？

maize老师 解答

2021-06-11 16:54

不需要再去结转了，

露露 追问

2021-06-11 16:56

好的，谢谢老师的耐心解答

maize老师 解答

2021-06-11 16:57

好的，也谢谢您理解和不嫌疑我烦