小规模，税局要求补税，补2017.2016的收入，增值税，企业所得税，收入，税款怎么做账，做到几月

绿泡泡 追问

2019-01-22 11:33

2018年12月补的，账不会做

小惑老师 解答

2019-01-22 11:38

借：应交税费-增值税、所得税 
贷：银行 
借：应收账款（银行存款） 
贷：主营业务收入 
              应交税费-应交增值税

绿泡泡 追问

2019-01-22 12:37

就做到2018.12月吗？不用以前年度损益吗

小惑老师 解答

2019-01-22 13:21

对，要用损益调整 
借：应交税费-增值税、所得税 
贷：银行 
借：应收账款（银行存款） 
贷：以前年度损益调整 
应交税费-应交增值税 
所得税费用计提 
借:以前年度损益调整 
贷:应交税费-所得税