小规模企业，税务自查时查出，上年有笔收入未入账，要求补缴增值税，实际是上年发票开重了，今年得冲红，增值税已补交，请问下补交增值税和冲红的分录怎么做？谢谢

*^_^*阳光 追问

2021-08-05 11:23

发票冲红了，我补交的税怎么办？相当于多交税了

朴老师 解答

2021-08-05 11:28

算预缴的充抵后面的

*^_^*阳光 追问

2021-08-05 11:32

补缴增值税及附加税：
借 应交增值税——增值税
贷：银行存款
补记收入：借  预收账款
                      贷主营业务收入
                        应交税费—应交增值税
冲红：同上做负数

*^_^*阳光 追问

2021-08-05 11:35

怎么抵税

朴老师 解答

2021-08-05 11:36

下个月的时候
借应交税费未交
贷应交税费已交

*^_^*阳光 追问

2021-08-05 14:35

是小规模

朴老师 解答

2021-08-05 14:43

那就算已交冲减应交

*^_^*阳光 追问

2021-08-05 14:45

好的，谢谢

朴老师 解答

2021-08-05 14:51

满意请给五星好评，谢谢