小规模，只有第2个季度盈利，需要缴纳企税吗

汤米 追问

2019-01-21 11:05

也就是说这个企税是按照年累计的吗？

英老师 解答

2019-01-21 11:12

是按累计计算所得税，也不是按年

汤米 追问

2019-01-21 12:12

不明白，本年也就只有第2季度盈利，其他月份都是亏损，算在一起也还是亏损。怎么辨别呢？

汤米 追问

2019-01-21 12:13

您所指的累计是季度吗？

英老师 解答

2019-01-21 13:32

是企业累计就要纳税所得额

汤米 追问

2019-01-21 13:47

回答的好笼统，这样比如本年累计亏损20000元，利润10000元，年底的时候合计亏损10000，那么利润第二季度的时候，需要缴纳企业所得税吗

英老师 解答

2019-01-21 13:53

亏损数5年内可以弥补，年补亏损10000.一季度盈利5000.累计亏损5000，也不需要交，如果一季度盈利15000，说按5000交，明白了没

汤米 追问

2019-01-21 13:58

明白，还有第二季度报表如果填错了，需要更正吗？还是说最后一个季度正确即可。另外亏损需要做分录处理吗

英老师 解答

2019-01-21 14:06

可以在年度汇算清缴时按正确申报