本月进项发票认证，但不符合抵扣，申报时已做进项税转出，那么在本月需不需要做进项税转出会计凭证

朝花夕拾 追问

2019-01-19 02:16

要做什么科目的分录呢

张艳老师 解答

2019-01-19 02:20

要根据具体的业务来计入相关科目 
如 
借 库存商品/原材料/成本/费用科目 
     贷  应交税费-应交增值税（进项税额转出）

朝花夕拾 追问

2019-01-19 02:26

是出差住宿费

张艳老师 解答

2019-01-19 10:38

如果是员工出差发生的进项税额是可以抵扣的。 
如果是招待客户发生的，需要做 
借  管理费用等-业务招待费 
       贷  应交税费-应交增值税（进项税额转出）