将已认证但不得抵扣的进项税额转出账务处理：借:管理费用-福利费，贷: 应交税费-应交增值税(进项税额转出)，借方做管理费用是指不能抵扣的进项税额需转作成本？

Fen 追问

2022-11-15 10:31

到年底12月，应交税费应结转，为什么呢？如何做账务处理

郭老师 解答

2022-11-15 10:33

你好，可以结转也可以结转的
这个没有规定

郭老师 解答

2022-11-15 10:33

你不结转你的进项，销项，进项转出月末都是有余额的。

Fen 追问

2022-11-15 10:59

年底的利润分配—未分配利润的金额怎么来的？为什么12月要做这笔分录代表什么呢

郭老师 解答

2022-11-15 11:00

借本年利润贷利润分配未分配利润吗？如果是的话，看本年利润的余额。

郭老师 解答

2022-11-15 11:00

本年利润年末是没有余额的。都需要结转。

Fen 追问

2022-11-15 11:06

是借方：本年利润贷利润分配未分配利润，贷方：本年利润，本年利润年的余额在借方，所以就是亏损的意思吗？

郭老师 解答

2022-11-15 11:08

你这个是亏损的，亏损的是这么做的。

Fen 追问

2022-11-15 11:11

所以，本年利润年末无余额，结转到本年利润未分配利润，那未分配利润一直有余额，且借方余额代表亏损，贷方余额代表盈利？

郭老师 解答

2022-11-15 11:12

对的是的对的是的。