18年12月份未计提法定盈余公积，在19年1月份如何做账务处理啊？

小惑老师

职称：税务师,中级会计师

2019-01-18 10:25

借：以前年度损益调整

贷：盈余公积—法定/任意盈余公积
补提分录就可以了

Change 追问

2019-01-18 10:28

嗯，那还需要结转至利润分配-提取盈余公积嘛？

小惑老师解答

2019-01-18 10:33

借：利润分配-提取法定盈余公积
贷：盈余公积-法定盈余公积
借：利润分配-未分配利润
贷：利润分配-提取法定盈余公积
一月份直接补提吧，不用以前年度了

Change 追问

2019-01-18 10:34

不属于重大差错调整哈

Change 追问

2019-01-18 10:35

计提后再转利润分配-未分配利润里

小惑老师解答

2019-01-18 10:35

不属于重大差错的，

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