这是去年11月做的会计分录，19年想冲销怎么做分录。

holy 追问

2019-01-18 09:50

已经结转

bamboo老师 解答

2019-01-18 09:51

结转的库存商品有没有销售结转主营业务成本？

holy 追问

2019-01-18 09:51

我就是要结转成本所以我计提了工资

holy 追问

2019-01-18 09:51

我计提的和实际有点点差别

holy 追问

2019-01-18 09:52

这个月发实际工资，所以我想冲销。

bamboo老师 解答

2019-01-18 09:53

其实您汇算清缴前计提的工资都能发放掉的话 不需要冲销前面年度的 本年计提的时候调整就可以了

holy 追问

2019-01-18 09:56

调整我是怎么做分录。

holy 追问

2019-01-18 09:57

老师调整分录怎么写。谢谢啦

bamboo老师 解答

2019-01-18 10:00

计提的时候数字调整 就可以了 分录跟你平时一样调整 
比如您上年度多计提了100 今年计提的时候金额少100 分录一样写 就可以了

holy 追问

2019-01-18 10:01

要不要做到以前年度调整

bamboo老师 解答

2019-01-18 10:04

我这边是允许不做以前年度损益调整的 只要汇算清缴前能发放掉

holy 追问

2019-01-18 10:07

我是这么想的，是去年发生的，所以我就想着做以前年度损益调整

bamboo老师 解答

2019-01-18 10:10

那您产品已经销售了 计提的都要通过以前年度损益调整 根据您多计提的金额 
借：应付工资——残疾人 
应付工资——员工工资 
贷：以前年度损益调整 
借：以前年度损益调整 
贷：应交税费——应交所得税 
借：以前年度损益调整 
贷：利润分配——未分配利润