我们理下思路哈； 1、 你是22年计提了100 ； 23.1月发现多计提了100 ；要红冲是吗 ； （是的） 2、 然后你去 23年去冲科目 是冲的22年这笔分录是吗 ？ （是的） 那你23.1月为啥去做3笔分录。 （冲红分录用第2笔分录，会出现勾稽不平） （冲红分录用第3笔，勾稽平衡了） （我放第2、3笔分录上去，是想问这两笔分录，哪笔是正确的？）

ღ 追问

2023-05-22 15:03

会出现勾稽不平。

桂龙老师 解答

2023-05-22 15:10

肯定不平啊，因为动了未分配利润，相当于你修改了期初的数据
两张表勾稽不平，差额就是未分配科目发生的这个金额

ღ 追问

2023-05-22 15:20

老师，第3笔分录正确？能这样做？
3、2023-1-30发现前期多计提，现冲原分录
借：利润分配-未分配利润  -100
贷：所得税费用   100
借：所得税费用  -100
贷：应交税费-应交所得税    -100

桂龙老师 解答

2023-05-22 15:23

对啊，你把这两个分录合并起来，所得税费用就抵消了
借：未分配利润 -100
贷：应交税费-应交企业所得税 -100

ღ 追问

2023-05-22 15:46

按第3笔分录处理，将所得税费用相抵消，勾稽就平衡了。

ღ 追问

2023-05-22 15:48

如果不做所得税费用相抵消，就出现勾稽不平

桂龙老师 解答

2023-05-22 15:49

你自己好好研究结转损益的数据，你看看你结转损益的数据，所得税费用发生的数据是不是只结转了一笔。