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小惑老师

职称： 税务师,中级会计师

2019-01-16 15:26

你好，你是说计算招待费的调整金额吗

会计 追问

2019-01-16 15:32

是的

小惑老师 解答

2019-01-16 15:35

300*千分之五=1.5万， 
5万*60%=3万。可以扣除限额是1.5 
发生了5万-1.5=3.5万要调増

会计 追问

2019-01-16 15:44

那年度利润是-20万  也要纳税么

小惑老师 解答

2019-01-16 15:45

你调増后，如果没有其他调整事项，不用缴纳印花税的，你还是亏损的

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相关问题讨论
你好，看本来是盈利还是亏损的，如果是盈利，单就业务招待费，是补交这么多税款
2017-03-02 15:15:02
你好，你是说计算招待费的调整金额吗
2019-01-16 15:26:15
是的，就是统计各个费用下面的招待费填列，业务招待费是要纳税调增的，税前扣除标准是实际发生额的60%和营业收入的千分之五的较低者，超过部分要纳税调增
2019-05-18 10:26:40
2个科目的都要调增的
2025-01-14 17:03:30
对，把这些业务招待费汇总到一起计算。
2022-09-26 10:40:43
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