借:在途物资 10000 贷:预付账款～公司1000 借主营业务成本1000 贷在途物资1000跨年后发现上面的分录错了，该怎么修改

学徒 追问

2019-01-16 08:25

预付账款～公司减少了，在途物资减少了，库存商品没有增加和减少，现在知道预付账款科目余额不对，是错的

邹老师 解答

2019-01-16 08:27

你好，在这两笔分录之前，没有做预付账款分录？ 
借；预付账款    贷；银行存款  1000

学徒 追问

2019-01-16 08:28

2.在途物资减少，应该是库存商品增加入库，在做结转成本，商品减少 1.在途物资增加，应该是库存商品减少， 他这是资金预付账款减少，成本增加，没有库存商品

邹老师 解答

2019-01-16 08:36

你好，你第一个业务是不是描述错误了（在途物资增加，应该是库存商品减少），应当是库存商品增加，预付账款减少才是啊，怎么会没有库存，直接就计入了主营业务成本？ 
第二笔调整分录是借；库存商品    贷；主营业务成本，在实际销售的时候结转到成本

学徒 追问

2019-01-16 08:53

已经跨年了，不想牵扯成本，不想冲之前的成本，做预付账款增加，库存商品减少，这个分录合适不

邹老师 解答

2019-01-16 08:54

你好，其实之前只是在途物资科目错误了，应当换成库存商品就是了，并不涉及预付账款调整啊

学徒 追问

2019-01-16 09:02

老师，你看下这图

邹老师 解答

2019-01-16 09:03

你好，根据你提供的图片 
第一个分录借方换成库存商品 
你这个购进的货物有对外销售吗？

学徒 追问

2019-01-16 09:14

这个是之前暂估入账的，没有发票，不能入库存商品

邹老师 解答

2019-01-16 09:15

你好，暂估入库分录应当是这样做啊 
借；库存商品   贷；应付账款——暂估  
暂估没有发票，是可以计入库存商品科目核算的

学徒 追问

2019-01-16 09:35

刚刚那个会计分录是没有发票依据，预付账款减少，成本增加，明明就是预付账款冲的成本，实际成本增加，应该是库存商品减少,

学徒 追问

2019-01-16 09:36

现在调过来库存商品减少，预付账款增加，可以不

学徒 追问

2019-01-16 09:40

借:在途物资1  贷预付账款1 
红冲后，贷方修改为库存商品，对吧，老师

邹老师 解答

2019-01-16 09:46

你好，你可以把之前的分录全部冲销，然后做一笔正确的分录