在做水利基金的账务的时候计提了，借，应交税金及附加，贷，应交税金 水利基金，但是在我报税申报的时候，发现水利基金是减免的，那我是不是还需要做营业外收入，借营业外收入，贷应交税金及附加？

老师，您好，水利建设基金在2023年的时候没有计提，现在已经支付，补计提可以直接 借：营业税金及附加，贷：应交税金-应交水利基金吗？

答： 您好，金额不大可以的，这是影响24年利润表，我们不去更正23年年报和所得税汇缴申报表了

老师，帮忙看一下企业电费单上的水利基金我做的会计对不对，计提时借：税金及附加—地方水利建设基金贷：应交税费—地方水利建设基金缴纳时借：应交税费—地方水利建设基金贷：银行存款

答： 学员你好，你做的分录是对的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，1月的电费2月支付，2月收到发票。我入账是这么入的：1月做分录：借：税金及附加 贷：应交税费—应交水利建设基金 借：应交税费—应交水利建设基金 管理费用—水电费 贷：其他应收款（暂估） 然后2月收到发票后 借：其他应收款 贷：银行存款 这样做对吗

答： 同学你好，不对哈，你其他应收款（暂估）和其他应收款会有余额，你应该是先冲掉暂估，借管理费用—水电费 负数 借：其他应收款（暂估） 然后是借管路费用-水电费 贷银行存款