老师，1月的电费2月支付，2月收到发票。我入账是这么入的： 1月做分录：借：税金及附加 贷：应交税费—应交水利建设基金 借：应交税费—应交水利建设基金 管理费用—水电费 贷：其他应收款（暂估） 然后2月收到发票后 借：其他应收款 贷：银行存款 这样做对吗

如歌 追问

2022-04-12 11:28

老师，是2月收到发票先冲销了，再做一次：借管理费用—水电费   贷：银行存款吗

如歌 追问

2022-04-12 11:31

可不可以直接1月做分录
借：税金及附加
贷：应交税费—应交水利建设基金
借：应交税费—应交水利建设基金
       管理费用—水电费
贷：银行存款
然后2月拿到发票直接贴凭证后面，2月就不处理了

小万老师 解答

2022-04-12 12:00

管理费用在2月是先做了一笔负数，再做一笔正数，二者相抵哈

小万老师 解答

2022-04-12 12:03

你这2月才支付电费哈，不能是银行存款，在1月做了银行存款，与实际存款数不等哈。你可以在贷方记一个其他应付款，然后发票金额与记得数字是一样的话，就直接将发票放到后面，然后2月是借其他应付款  贷银行存款。你之前是用的其他应收款（暂估） ，有个暂估明细哈

如歌 追问

2022-04-12 16:32

冲销时，应交税务—应交水利建设基金用不用冲销

小万老师 解答

2022-04-12 16:58

不用冲销的水利建设基金

如歌 追问

2022-04-12 17:00

不冲销么，银行存款不对啦

小万老师 解答

2022-04-12 17:07

你不是贷方做的贷：其他应收款（暂估）嘛，你本来在1月就不应该贷方用银行存款科目

如歌 追问

2022-04-12 17:11

好吧，谢谢老师

小万老师 解答

2022-04-12 17:23

不客气哈，给个五星好评呗，谢谢啦