老师，您好，水利建设基金在2023年的时候没有计提，现在已经支付，补计提可以直接 借：营业税金及附加，贷：应交税金-应交水利基金吗？

口袋里的糖 追问

2024-06-19 14:06

金额很大，如果是通过以前年度损益调整科目：
 补提时：借：以前年度损益调整   贷：应交税金-应交水利基金  
 结转损益：借：利润分配-未分配利润   贷：以前年度损益调整
 支付时：借：应交税金-应交水利  贷：银行存款
这样做，是不是就不需要去更正23年的年报和汇缴申报表了

廖君老师 解答

2024-06-19 14:07

您好，是的，我们更正后23年会不会退税呀

口袋里的糖 追问

2024-06-19 14:12

更正后会不会退税的意思是，如果金额很大，就算是通过以前年度损益调整科目记账了，因为金额大，去更正一下23年的申报表可能会有退税的意思吗？
如果没有涉及到退税，可以不去更正，是这个意思吗？

廖君老师 解答

2024-06-19 14:22

您好，这是利润减少，我怕您更正后退税了，退税会有查账风险的

口袋里的糖 追问

2024-06-19 14:31

那这个就还是账上调整，不要去调整报表？
直接影响24年的利润

廖君老师 解答

2024-06-19 14:47

您好，会退税的话不要去更正了