事业单位，去年替某单位代扣的钱直接做了支出，今年是从指标收入里划了这笔钱给某单位，请问这账务如何处理？去年代扣的本来做的暂存款，到去年底又调到支出了，现在要做收入账，该如何处理？

叶子 追问

2019-01-14 23:20

开始是  借：事业支出，贷：暂存款。调时是  借：暂存款，贷：事业支出

王瑞老师 解答

2019-01-14 23:24

你好，代扣是时入账分录是？

叶子 追问

2019-01-14 23:26

是的，代扣时做的第一个分录，年末调账时做的第二个分录，然后收入支出都转结余了

王瑞老师 解答

2019-01-14 23:30

根据你做的分录相对于就没有账务处理，先入账又冲账，

叶子 追问

2019-01-14 23:32

那现在要如何处理？

王瑞老师 解答

2019-01-14 23:37

付出时入其他支出，

叶子 追问

2019-01-14 23:39

那收入如何做？现金银行存款没有增加，就是代扣的钱抵的

王瑞老师 解答

2019-01-14 23:47

是分指标的时候直接没有到公司账，直接划到那个单位了吗

叶子 追问

2019-01-15 09:02

不是，指标分到了单位，从中划了一笔作我们指标收入，钱从财政国库实拨给那个单位了

王瑞老师 解答

2019-01-15 11:09

这个贷方是零余额账户吧，

叶子 追问

2019-01-15 11:13

不是的

叶子 追问

2019-01-15 11:15

不过年末收入支出都转专户结余了

王瑞老师 解答

2019-01-15 11:17

不是分配指标收入入账，然后又从指标收入把款拨给那个单位了吗

叶子 追问

2019-01-15 12:04

是的，直接财政国库代收

王瑞老师 解答

2019-01-15 13:03

直接按扣除拨款后的金额入收入，代收的时候没有做账，拨款时也不用账务处理

叶子 追问

2019-01-15 13:47

代扣的直接做了支出

王瑞老师 解答

2019-01-15 14:09

做的支出你不是又反冲了

叶子 追问

2019-01-15 14:10

现在要做收入呀

王瑞老师 解答

2019-01-15 14:12

从专户结余转到收入

叶子 追问

2019-01-15 17:39

这样从年初结余可以不？对年终账有影响没？

叶子 追问

2019-01-15 17:40

可以直接冲减今年的事业支出不？去年是直接做了支出，到年底又反冲了，等于没入账

王瑞老师 解答

2019-01-15 19:51

可以从年初结余转收入，年末又付出去了