事业单位，去年替某单位代扣的钱直接做了支出，今年是从指标收入里划了这笔钱给某单位，请问这账务如何处理？去年代扣的本来做的暂存款，到去年底又调到支出了，现在该如何处理？

叶子 追问

2019-01-14 22:23

不是，借：事业支出，贷：银行存款

姜老师 解答

2019-01-14 22:33

今年调整财政补助结转科目年初额。增加年初财政补助结转。借：其他应收款  贷：财政补助结转。

叶子 追问

2019-01-14 23:22

开始是  借：事业支出，贷：暂存款。调时是  借：暂存款，贷：事业支出

叶子 追问

2019-01-14 23:23

然后年末收入支出都转结余了

姜老师 解答

2019-01-15 06:05

如果是结余这次是先调整年初结余。原来的这笔你是在年末减少了本年结余，那么现在你要返回原路就是要减少支出，然后增加结余，由于跨年了所以直接增加结余。

姜老师 解答

2019-01-15 06:10

如果钱少你可以直接冲减你家今年的事业支出这样就年免得调整年初财政补助结转余额了对财政报表也就不那么麻烦了。一般财政是不让做年初调整的。

叶子 追问

2019-01-15 09:06

哦，那我做收入时就直接冲减事业支出可以不？分录怎么做？

姜老师 解答

2019-01-15 09:08

收入直接冲减事业支出，也就是说对方给你的代扣款你直接冲支出是吗？可以。

叶子 追问

2019-01-15 09:28

去年代扣时直接做的支出，现在做收入账直接冲减今年的支出，可以吧

姜老师 解答

2019-01-15 09:31

可以。。。。。。。

叶子 追问

2019-01-15 17:45

借：事业支出，贷：收入？对不

叶子 追问

2019-01-15 17:46

仔细看了一下，去年底调账时将支出反冲了，等于没入账

姜老师 解答

2019-01-15 18:38

那就没有问题，做账务处理了。