暂估入库完了资产负债表与利润表钩稽正好差暂估入库的金额，这正常吗

健壮的荔枝 追问

2019-01-14 13:18

暂估时已将暂估的结转成本，资产负债表与利润表刚好差暂估的成本

陈诗晗老师 解答

2019-01-14 13:22

入库和结转的成本都是暂估的金额吗

健壮的荔枝 追问

2019-01-14 13:47

我们是非营利组织培训学校，我的成本就是人员工资，我暂估时直接暂估的业务活动成本，然后结转了，暂估了60万结转了60万，但是只冲了30万，现在资产负债表与利润表的差正好是30万

陈诗晗老师 解答

2019-01-14 14:00

结转的也是60万，那么相冲的也是60万。看看是否还有未生成的凭证，或者是否记账错误。

健壮的荔枝 追问

2019-01-14 14:05

没错啊，资产负债表是平的，我是结转了60万,但年末只有30万的票于是就冲了30万，会不会是因为30万没有冲导致的，因为但是借的是业务活动成本30万贷：其他应付款30万

陈诗晗老师 解答

2019-01-14 14:11

你在预估时，做的分录应该是 
借：营业成本 - 预估 60 
贷：应付职工薪酬或其他应付款，工资 应该是通过应付职工薪酬核算 
收到发票，实际确认时 
借：营业成本  30 
贷：营业成本预估-30 
其他 在还是在你的成本里面，不会有差异的。

健壮的荔枝 追问

2019-01-14 14:25

我当时借：业务活动成本暂估 贷： 
其他应付款然后结转了冲的时候就做了相同的红字然后把暂估这部分结转的也冲了，最后做的蓝字

健壮的荔枝 追问

2019-01-14 14:27

是不是我不应该把暂估的结转分录也冲掉

陈诗晗老师 解答

2019-01-14 14:34

对的，不应该冲掉。等你实际确认收到发票时再冲。

健壮的荔枝 追问

2019-01-14 15:10

可是我冲结转的分录也是只冲了30万

陈诗晗老师 解答

2019-01-14 15:19

借的是业务活动成本30万贷：其他应付款30万  亲爱的，你的分录是这样冲的啊。正确分录是下面的 
你在预估时，做的分录应该是 
借：营业成本 - 预估 60 
贷：应付职工薪酬或其他应付款，工资 应该是通过应付职工薪酬核算 
收到发票，实际确认时 
借：营业成本 30 
贷：营业成本预估-30