进项发票开票日期是12月但是1月份做了部分金额冲红,进项税额转出是在申报12月增值税时做的,那这样分录是要做在12月还是1月呢? 刚好跨年度了
泥泥羊
于2019-01-13 23:45 发布 801次浏览
- 送心意
蒙蒙
职称: 中级会计师,税务师,注册会计师
2019-01-13 23:56
你好,一月份做的红字冲消,那账务处理就应该做到一月份。
相关问题讨论

你好,一月份做的红字冲消,那账务处理就应该做到一月份。
2019-01-13 23:56:53

你是1月分转出的,就在1月账务处理
2019-01-11 17:07:48

同学 您好
根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)的规定,购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》)以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。
2019-01-08 19:09:51

您好,是在今年12月份做
2020-12-26 17:43:43

账务上:借:费用 贷:应交税费-进项税转出
申报:填在附表二进项税转出栏次
2019-01-12 10:52:16
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泥泥羊 追问
2019-01-14 00:43
蒙蒙 解答
2019-01-14 08:24