进项发票开票日期是12月但是1月份做了部分金额进项税额转出，进项税额转出的分录是要做在12月还是1月呢？ 刚好跨年度了

泥泥羊 追问

2019-01-12 12:54

转出的分录咋做呢

辜老师 解答

2019-01-12 13:50

借：管理费用  贷应交税费—应交增值税—进项税转出

泥泥羊 追问

2019-01-12 14:22

老师 项目保证金怎么做分录

辜老师 解答

2019-01-12 14:24

保证金未来会退回的话，计入其他应收款

泥泥羊 追问

2019-01-12 14:26

那加盟款呢

泥泥羊 追问

2019-01-12 14:27

支付加盟金

辜老师 解答

2019-01-12 14:37

加盟款如果会退的话，计入其他应收款，不会退的话，计入销售费用

泥泥羊 追问

2019-01-13 14:24

老师， 我纠正下我需要问的，我们进项发票开票日期是12月但是1月份做了部分金额冲红，进项税额转出是在申报12月增值税时做的，那这样分录是要做在12月还是1月呢？ 刚好跨年度了