上月借估入账的原材料这个月收到发票，发票金额跟暂估一致，需要怎么处理。上月：借原材料10000，贷应付账款（暂估）10000。这个月收到发票需要处理吗？

上月借估入账的原材料这个月收到发票，发票金额跟暂估一致，需要怎么处理。上月：借原材料10000，贷应付账款（暂估）10000。这个月收到发票需要处理吗？

答： 您好，这个月收到发票，一般情况下，先根据发票做分录，借原材料10000，贷现金或者银行存款等科目10000，再做借原材料负数10000，贷应付账款（暂估）负数10000。

暂估处理：未付款，货到，票未到 处理 借：原材料 贷：应付-暂估 次月发票到：借：原材料 红字 贷：应付—暂估 借：原材料 进项 贷：银行 要是暂估处理：已付款，货入库，票未到 处理 借：原材料 贷：银行 这个暂估写哪里啊

答： 哦，那下月是不是，继续 借：原材料 红字 贷：银行 红字 在根据发票入账

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师你好，上月暂估借原材料10贷应付账款-暂估应付账款10，这月冲回借原材料-10贷应付账款-暂估应付账款-10，收到发票借原材料12贷应付账款暂估应付账款12，最后这个分录怎么理解？

答： 你好，10月份入库，没有发票 11月份发票到了红冲暂估然后做发票的 但是应付账款12就可以，前面不需要加应付暂估