送心意

暖暖老师

职称中级会计师,税务师,审计师

2019-01-13 10:40

1、缴纳社保时 
 
借:应付职工薪酬-社会保险费(单位部分) 
 
其他应收(付)款-社会保险费(个人部分) 
 
贷:银行存款 
 
2、计提时 
 
借:管理费用-社会保险费(单位部分) 
 
贷:应付职工薪酬-社会保险费(单位部分) 
 
3、发放工资时 
 
借:应付职工薪酬-工资(应发数) 
 
贷: 其他应收(付)款-社会保险费(个人部分) 
 
库存现金 (实发数)

追问

2019-01-13 10:47

生育保险也用月末计提到应付职工薪酬科目吗

暖暖老师 解答

2019-01-13 10:49

五险一金都是在这里

追问

2019-01-13 10:51

生育保险有个人部分吗

暖暖老师 解答

2019-01-13 10:55

有个人部分的,看你们的缴费明细单

追问

2019-01-13 10:57

缴费单上没个人部分

暖暖老师 解答

2019-01-13 11:03

那就是没有个人部分

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相关问题讨论
1、缴纳社保时 借:应付职工薪酬-社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款-社会保险费(个人部分) 贷:银行存款 2、计提时 借:管理费用-社会保险费(单位部分) 贷:应付职工薪酬-社会保险费(单位部分) 3、发放工资时 借:应付职工薪酬-工资(应发数) 贷: 其他应收(付)款-社会保险费(个人部分) 库存现金 (实发数)
2019-01-13 10:40:03
计提借管理费用-工资/社保/公积金(单位负担的) 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金(单位负担的) 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款(个人负担的) 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金(单位负担的) 其他应收款/其他应付款(个人负担的) 贷银行存款
2022-09-13 20:05:25
你好,生育保险填写零。
2022-04-26 10:58:29
学员你好,公司部分该计提计提 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬-社保
2023-01-15 10:13:47
你好!这个你可以直接填0就好了。不过,如果按严格的来说,要去问社保局各自的比例,然后按比例计算填写
2022-03-28 11:00:08
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