2017年年末忘记计提所得税，2018年怎么做呢

一束光 追问

2019-01-12 15:49

缴纳时候怎么做呢，补计提以前年度不是影响利润吗

邹老师 解答

2019-01-12 15:50

你好 
缴纳   借；应交税费-企业所得税   贷；银行存款 
补计提通过以前年度损益调整科目核算，不影响当年利润的

一束光 追问

2019-01-12 15:50

还有，我们多缴纳企业所得，后面申请退税，分录又怎么做，当时也没有计提，两个问题

邹老师 解答

2019-01-12 15:51

你好 
借；银行存款   贷；应交税费——企业所得税 
借；应交税费——企业所得税   贷；以前年度损益调整 
借；以前年度损益调整    贷；利润分配——未分配利润

一束光 追问

2019-01-12 15:54

附加税补计提也是以前年度科目吗

邹老师 解答

2019-01-12 15:55

你好，如果是以前年度的，是的

一束光 追问

2019-01-12 16:01

邹老师:你好 借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分，这是退款后的科目吗

邹老师 解答

2019-01-12 16:03

你好，这个是实际收到退回企业所得税的分录