借：生产成本-基本生产成本－直接人工 生产成本-基本生产成本－制造费用 贷：应付职工薪酬-职工工资 制造费用－电费这个会计分录是对的吗？

初学者 追问

2019-01-11 15:31

再是 
借：主营业务成本  
 贷：生产成本-基本生产成本－直接人工  
 生产成本-基本生产成本－制造费用 
 
是这样吗？？

宋生老师 解答

2019-01-11 15:34

你好！不是的。是借库存商品 贷生产成本

初学者 追问

2019-01-11 15:37

我是帮人家加工的

宋生老师 解答

2019-01-11 15:38

您好！你是说你是受托加工？

初学者 追问

2019-01-11 15:40

是的

宋生老师 解答

2019-01-11 15:47

受托方的会计核算流程： 
（1）收到受托加工的物资材料时，不需做账，不需在账簿中确认，只需要在备查簿中备查登记。 
（2）在加工过程中： 
对于发生的相关费用及人工成本，做如下分录： 
借：生产成本 
  贷：原材料――辅助材料 
    应付职工薪酬等 
（3）加工完成后，交付给委托方时，做如下分录： 
①确认加工劳务收入 
借：银行存款或应收账款 
  贷：主营业务收入/其他业务收入 
    应交税费――应交增值税（销） 
        ――应交消费税 
②结转加工过程中发生的成本： 
借：主营业务成本/其他业务成本 
  贷：生产成本 
③将原来备查登记的受托加工物资注销。 
（4）按规定缴纳消费税 
借：应交税费――应交消费税 
  贷：银行存款

初学者 追问

2019-01-11 15:47

那我就是对的咯？？

宋生老师 解答

2019-01-11 15:49

你好！是的。你的是对的了

初学者 追问

2019-01-11 15:53

然后我再计提下个月的管理人员工资 
借：销售费用 
       管理费用 
   贷：应付职工薪酬-职工工资 
 
对吗？

宋生老师 解答

2019-01-11 16:04

你好！是的。就是这样了。

初学者 追问

2019-01-11 16:07

还有一点我想咨询一下，我们是个体工商户的一般纳税人，然后我们不用在网上进行社保的缴费申报的。我们单位老板都是自己去国税交的，这个我还需要做到帐里去吗？

宋生老师 解答

2019-01-11 17:18

您好！如果他是以个人去的话是不用，如果是公司员工名义去交就要