前一个月计提厂租：借：管理费用—-厂租19047.62贷：其他应付款—-某物业公司 19047.62下个月收到发票，直接是：某月厂租：借：应交税费—应交增值税—进项税额 952.38贷：其他应付款—-某物业公司952.38这样可以吗？计提得刚刚好！还是必须这样做前一个月计提厂租：借：管理费用—-厂租19047.62贷：其他应付款—-某物业公司 19047.62下个月收到发票借：管理费用—-厂租-19047.62贷：其他应付款—-某物业公司 -19047.62借：管理费用—-厂租19047.62 应交税费-应交增值税—进项税952.38贷：其他应付款—-某物业公司 20000

蔡淑苗 追问

2019-01-11 15:34

第一种方法是不可以的嘛？

蔡淑苗 追问

2019-01-11 15:34

为什么错呀

蔡淑苗 追问

2019-01-11 15:35

我们公司的账是这么做的，但是我看了会计学堂的课程都是第二种方法

张艳老师 解答

2019-01-11 15:39

为什么说使用第二中方式呢？首先是第二种处理是规范的会计处理，其次，您之前的这笔分录计提厂租：借：管理费用—-厂租19047.62    贷：其他应付款—-某物业公司 19047.62，本身是暂估费用分录，所以您后期取得发票后，要先冲红暂估分录，然后再按发票金额重新编制分录。 
您要使用第一种分录的话，不能很好的表示出先暂估，再重新做账的思路。

蔡淑苗 追问

2019-01-11 15:40

好的谢谢老师

张艳老师 解答

2019-01-11 15:46

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！