老师，10月的时候我按普通发票计提了管理费用物业费，借管理费用-物业费 1884.88， 贷其它应付款-某物业 1884.88，11月我支付了10-12月物业费，收到的是增值税专用发票，11月做账为：借：管理费用-物业费1778.19，其它应付款-某物业1884.88，预付账款-某物业1778.19 应交税费-应交增值税（进项税额）320.07。贷：管理费用-物业费106.69，银行存款5654.64，12月做账是管理费用 1778.19，贷：预付账款-某物业1778.19，这样对吗？

雨懿 追问

2018-12-16 10:46

我10月的时候计提了管理费用，当时还是按普通发票的形式来计提的，借管理费用-物业费 1884.88， 贷其它应付款-某物业 1884.88，那11月份付了10月份的钱，不是借其他应付款1884.88，贷银行存款吗？

郭老师 解答

2018-12-16 10:48

是

雨懿 追问

2018-12-16 10:56

这样的会计分录是对的吗？

郭老师 解答

2018-12-16 10:59

你是软件做账的吗贷管理费用换成借管理费用负数，一个月的物业费是1884.88是嘛，是的话对

雨懿 追问

2018-12-16 11:01

一个月物业费是1884.88，但是有进项税额后，一个月就没有1884.88了，管理物业费是1778.19，还有106.69是增值税（进项税额）

郭老师 解答

2018-12-16 11:03

你好，可以的，你11月份冲减了

雨懿 追问

2018-12-16 11:34

老师，我有疑问的是应交税费-应交增值税（进项税额）是以收到发票入账来确定的吧？不用像管理费用-物业费那样分成3个月的吧？比如12月的进项税额，我11月收到发票统一做掉

郭老师 解答

2018-12-16 11:36

你好，可以一次抵扣，按发票税额抵扣