18年底暂估的施工成本，并已结转，年初收到发票怎么冲回，分录怎么做，摘要怎么写

镜花水月 追问

2019-01-11 11:38

暂估时；借：工程施工-暂估成本，贷：应付账款-其他/暂估成本，并且已经结转成本；借：主营业务成本，贷：工程施工-暂估成本

bamboo老师 解答

2019-01-11 11:40

摘要写 
收到发票 冲回暂估 
借：应付账款-其他/暂估成本 
应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 
贷：应付账款

镜花水月 追问

2019-01-11 13:19

结转的成本需要处理吗

bamboo老师 解答

2019-01-11 13:20

如果您暂估的金额是准确的 不需要处理

镜花水月 追问

2019-01-11 13:36

金额不一样，应该怎么处理

bamboo老师 解答

2019-01-11 13:39

如果金额不一样的话 就要调整成本了 您暂估多了还是少了

镜花水月 追问

2019-01-11 13:43

少了

bamboo老师 解答

2019-01-11 13:44

那您收到发票的时候 
借：应付账款-其他/暂估成本 
主营业务成本 
应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 
贷：应付账款

镜花水月 追问

2019-01-11 13:46

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-01-11 13:47

不用谢 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！