犹豫期初建账乱建的，导致现在12月份利润表当时增值税减免少记了一笔2000，我如补记都会影响应交税费科目。这个怎么处理了？直接记营业外收入贷本年利润

燕子 追问

2019-01-11 10:36

是减免，减免的税记入营业外收入了。我当时没有记这笔。我的利润表营业外收入和增值税申报表数字不一致。

郭老师 解答

2019-01-11 10:38

借利润分配贷营业外收入

燕子 追问

2019-01-11 10:44

那营业外收入又有余额了，老师税金减免不是借；应交税费贷；营业外收入，借；营业外收入贷本年利润。

郭老师 解答

2019-01-11 10:47

营业外收入需要结转到本年利润的，然后再做你的那个分录

燕子 追问

2019-01-11 10:52

老师具体怎么做？可以详细说一下吗？应交税金和营业外收入都不会有余额。

郭老师 解答

2019-01-11 10:56

借利润分配贷营业外收入借营业外收入贷本年利润

燕子 追问

2019-01-11 11:06

老师不太懂走利润分配_未分配利润，科目？可以解释一下吗

郭老师 解答

2019-01-11 11:09

因为你的期初不对，设计到调整期初的，利润分配做，你当时期初不对，你能做平差额不就是当利润分配了

燕子 追问

2019-01-11 11:19

调整当年的科目可以用利润分配，跨年是以前年度损益调整。老师可以这样理解吗？

郭老师 解答

2019-01-11 11:22

不是，期初不管当年还是以前都用以前年度损益调整

郭老师 解答

2019-01-11 11:23

期初不管当年还是以前都用利润分配，刚才说错了 
费用跨年的用以前年度损益调整

燕子 追问

2019-01-11 11:31

老师利润分配在资产负债表哪个科目体现我资产负债表不平了。

燕子 追问

2019-01-11 11:31

我用的企业会计制度

郭老师 解答

2019-01-11 11:32

未分配利润

燕子 追问

2019-01-11 11:38

我怎么感觉税金不能低是利润增加了，这弄出来增加了亏损了？

郭老师 解答

2019-01-11 11:46

结转到营业外收入就是利润增加，你不交的应交税费

燕子 追问

2019-01-11 11:49

这样我的每个月利润的累计数和资产负债表数就不是一样的了？

郭老师 解答

2019-01-11 11:54

是的，钩稽关系对不起来，你要是想躲起来删除你的账套重新建，或者问你售后他能给你改期初不