老师，麻烦给算一下，同时写一下会计分录，假如年利润总额10万， 17年和18年所得税费用为4万， 净利润为6万，这个如何做年结？

知足常樂 追问

2019-01-10 20:32

后面不用计提法定盈余公积吗？

月月老师 解答

2019-01-10 21:30

后面需要计提提取盈余公积。

知足常樂 追问

2019-01-11 08:05

老师麻烦问一下计提个体生产经营所得税，是利润总额-投资者减除费用×税率-速算扣除数的应纳税额，还是需要-预交数后的应补(退)税额

月月老师 解答

2019-01-11 08:51

个体工商户的生产、经营所得应纳税额的计算
应纳税额=（全年收入总额-成本、费用、税金、损失）×适用税率-速算扣除数
这是全年应纳税额。

知足常樂 追问

2019-01-11 08:54

计提时这个不需要减除投资者费用吗？

月月老师 解答

2019-01-11 08:55

你好，你的投资者费用是什么。

知足常樂 追问

2019-01-11 09:23

个体生产经营所得季报A类申报表上有个投资者减除费用

月月老师 解答

2019-01-11 09:36

你好 ，你有这部分内容吗

知足常樂 追问

2019-01-11 10:33

嗯，老师可以看看个体生产经营所得税A类报表

月月老师 解答

2019-01-11 10:39

你好，应纳税所得额＝该年度收入总额－成本、费用及损失－当年投资者本人的费用扣除额
当年投资者本人的费用扣除额＝月减除费用（3500元/月）×当年实际经营月份数
应纳税额＝应纳税所得额×税率－速算扣除数

知足常樂 追问

2019-01-11 10:42

老师你说是缴纳数额的计算方式，我想知道的是计提数额，计提数额与实际应纳税额相等吗？

月月老师 解答

2019-01-11 10:57

你好，你的计提数额是指什么。

知足常樂 追问

2019-01-11 11:01

这个所得税交了，那我不是需要在会计凭证中做计提和缴纳吗？

月月老师 解答

2019-01-11 11:02

你好，你的理解是正确的。你是需要计提和缴纳的。

知足常樂 追问

2019-01-11 11:07

嗯，但我不清楚计提的具体是哪个数值，计提时也是利润总额-投资者减除费用＝应纳税所得额×适用税率-速算扣除数后的最终应纳税额吗？

月月老师 解答

2019-01-11 11:12

你好，你的理解是正确的。

知足常樂 追问

2019-01-11 11:14

如果有已预交税额，计提税额中是否扣减

月月老师 解答

2019-01-11 11:16

你好，你的理解是正确的。