老师,12月份做账的时候应交税费科目用不用做结转?

闫倩老师 追问

2019-01-10 15:56

老师好，是把借方的都转到贷方,把贷方都转到借方,把科目做平。

张艳老师 解答

2019-01-10 15:59

科目冲平不是这样做的，应交税费是通过实际缴纳税款冲平的，而税金及附加科目是通过结转至本年利润科目冲平的。

闫倩老师 追问

2019-01-10 16:10

老师,税控的减免税怎么做分录?

张艳老师 解答

2019-01-10 16:17

借：管理费用  
贷：银行存款等  
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
贷：管理费用

闫倩老师 追问

2019-01-10 16:26

老师,到年底了减免税款在借方需不需要做结转?
余额转成零

张艳老师 解答

2019-01-10 16:27

需要结转至转出未交增值税的，该科目余额为零。