小规模免教育税，地方教育税要做账务处理

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2019-01-10 15:49

好的，那就不要做账务处理

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2019-01-10 15:54

小规模开票税额能挂贷应交税费一应交增值税，交税借应交费一应交增值税

邹刚得老师 解答

2019-01-10 15:59

你好，增值税就是通过应交税费——应交增值税挂账的 
发生计入贷方，缴纳计入借方就是了

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2019-01-10 16:10

那要加科目

邹刚得老师 解答

2019-01-10 16:15

你好，你之前没有设置这个科目？

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2019-01-10 16:31

小规模没有，系统

邹刚得老师 解答

2019-01-10 16:35

你好，你是手工做账？

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2019-01-10 16:35

系统，用友T

邹刚得老师 解答

2019-01-10 16:41

你好，那选择应交税费——应交增值税科目核算就是了

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2019-01-10 16:58

所得税A类能转B

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2019-01-10 16:58

怎么核才是B

邹刚得老师 解答

2019-01-10 16:59

你好，这个就需要看你当地税局对这方面的管理，没有统一规定

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2019-01-10 17:00

去年是B类，怎么今年变A

邹刚得老师 解答

2019-01-10 17:01

你好，这个可能是税局调整了企业所得税的征收方式

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2019-01-10 17:04

现在查账征收多，都

邹刚得老师 解答

2019-01-10 17:05

你好，是的，主流方式是查账征收，核定征收的很少了

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2019-01-10 17:20

核定征收税还少

邹刚得老师 解答

2019-01-10 17:26

你好，少对你企业有利，但是税局就不利了，税局是有权调整所得税征收方式的

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2019-01-10 17:27

查账征收没正规费用票利润

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2019-01-10 17:28

工临时请的安装人开支的工资几万确实发生，可以开个收据证明己付工资不

邹刚得老师 解答

2019-01-10 17:35

你好，需要按规定取得劳务费发票入账才是的

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2019-01-10 17:35

没劳务发

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2019-01-10 17:36

现在

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2019-01-10 17:40

那小规模没取到进项普票也不能入库结转成本

邹刚得老师 解答

2019-01-10 17:41

你好，可以做无票支出，汇算清缴按规定做纳税调增处理

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2019-01-10 17:42

出去有票，进来无

邹刚得老师 解答

2019-01-10 17:44

你好，进来没有发票 可以做无票支出，汇算清缴按规定做纳税调增

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2019-01-10 17:52

意思进来没票入库，开出去有票，月底不能结转销售成

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2019-01-10 17:54

销售

邹刚得老师 解答

2019-01-10 17:56

你好，进来做无票购进，销售做无票结转成本，汇算清缴的时候调整就是了

戴戴(紫熏戴妮) 追问

2019-01-10 17:58

调整应调那不是又要交税

邹刚得老师 解答

2019-01-10 18:29

你好，是的，因为你无票购进，税法规定是不得抵扣，所以需要补交企业所得税的