我把2018年12月份的账多算了600块钱的管理费用，2019年01月份的账务处理要如何调整

白开水8 追问

2019-01-10 08:20

借管理费用贷银行存款

庄老师 解答

2019-01-10 08:23

借银行存款600，贷以前年度损益调整600，借以前年度损益调整600，贷利润分配一未分配利润，应交税费一应交所得税

白开水8 追问

2019-01-10 12:38

老师，我不明白，为什么会有应交所得税

庄老师 解答

2019-01-10 13:12

你好，以前多做管理费用，少交税

白开水8 追问

2019-01-11 14:35

那我这个应交所得税的金额怎么算的呢

庄老师 解答

2019-01-11 14:37

应交所得税的金额＝600*0.25＝150

白开水8 追问

2019-01-11 14:39

我这边是小微企业，税率应该乘10吧

庄老师 解答

2019-01-11 14:57

应交所得税的金额＝600*0.10＝60