小规模纳税人 18年9月份收到一笔钱 借 银行存款100 贷主营业务收入97.09 应交税费应交增值税2.91 第三季度已经申报并缴纳了这笔钱 11月份发生退还 退对方40 要怎么做账 一个朋友说可以是借主营业务收入38.84 应交税费应交增值税1.16 贷银行存款40 这笔分录要怎么做

Silent·· 追问

2019-01-09 22:42

老师 您好 是借主营业务收入负数？还是贷？

王雁鸣老师 解答

2019-01-09 22:42

您好，是贷主营业务收入负数。

Silent·· 追问

2019-01-09 22:45

老师 您帮忙看下 之前收入多确认了 导致增值税少确认10  可以这样做分录吗  借主营业务收入333.33 贷应交税费应交增值税10 本年利润323.33

王雁鸣老师 解答

2019-01-09 22:50

您好，不可以这样做，贷：主营业务收入，负数333.33 ，贷，应交税费-应交增值税，10，贷：相关科目，323.33。不应该直接增加利润啊。是什么原因造成的多确认收入了呢？

Silent·· 追问

2019-01-09 22:52

是这样的 老师  之前的会计交接账的时候 是1-7月份的账混合做在一起了 然后结账 让我重新用结账后的数字新开账套做账   我8-9月份的时候 应交税费 应交增值税是100 但是 等到实际缴纳第三季度增值税时候  会计交了110 说10块是7月份的 收到第三季度的缴税单 借应交税费 应交增值税110 贷银行存款 110 就会差10 现在这10怎么办

王雁鸣老师 解答

2019-01-09 23:00

您好，哦，这样的话，建议按您说的做吧，但是最好做，贷：主营业务收入，负数333.33 ，贷，应交税费-应交增值税，10，贷：本年利润，323.33

Silent·· 追问

2019-01-09 23:00

好的 谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2019-01-09 23:05

您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。