老师，小规模季度不超9万，不用交税，假如一月份发生销售额20600，我们只需要做一个分录，借：银行存款 20600 贷：主营业务收入20000 贷：应交税费—应交增值税600，二月份销售额为31415，借：银行存款31415 贷：主营业务收入30500 贷：应交税费—应交增值税915，第三个月发生销售额10300元，所以分录为，借：银行存款 10300 贷：主营业务收入10000 贷：应交税费—应交增值税300，由于没达到起征点，所以三月份还需再做另一个分录，借：应交税费—应交增值税 1815， 贷：营业

木木 追问

2015-10-05 11:54

老师，小规模季度不超9万，不用交税，假如一月份发生销售额20600，我们只需要做一个分录，借：银行存款 20600 贷：主营业务收入20000 贷：应交税费—应交增值税600，二月份销售额为31415，借：银行存款31415 贷：主营业务收入30500 贷：应交税费—应交增值税915，第三个月发生销售额10300元，所以分录为，借：银行存款 10300 贷：主营业务收入10000 贷：应交税费—应交增值税300，由于没达到起征点，在四月份做分录借：应交税费—应交增值税 1815， 贷：营业外收入 1815，就这样，是吧？

解答

2015-10-05 10:40

你增值税是按季度申报还是按月申报？如果按月申报的话第二个月超过三万是无法享受减免的

解答

2015-10-05 11:39

按季度来算的话，就在4月份申报季度增值税的时候统一做一笔减免税分录就好了不用每个月做

解答

2015-10-05 11:55

是的