送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-01-09 13:04

你好,是什么情况计提了不需要支付?

*燕* 追问

2019-01-09 13:29

是以前个税由公司承担吧,以前会计有没有缴纳个税,我只能看她做的凭证拆测

邹老师 解答

2019-01-09 13:47

你好,公司承担应当是把不含税的工资换算成含税工资,然后计提,扣缴个人所得税才是的

*燕* 追问

2019-01-09 13:57

老师我还没明白,是不是借:应付职工薪酬5000,贷:其他应收款4955贷:应交个人所得税45

邹老师 解答

2019-01-09 14:05

你好 
计提工资  借;管理费用  等科目   贷;应付职工薪酬  (按不含税换算成含税工资计提) 
计提个人所得税  借;应付职工薪酬   贷;应交税费——个人所得税 
扣缴个人所得税 借;应交税费——个人所得税  贷;银行存款 
发放工资      借;应付职工薪酬  贷;银行存款

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相关问题讨论
你好,是什么情况计提了不需要支付?
2019-01-09 13:04:38
借:其他应收款--XX5000 贷:银行5000 报销售1000借:管理费用等1000贷:银行1000
2017-09-27 10:28:55
您好!您当时怎么做的分录。
2016-12-05 14:37:29
计多一笔分录,摘要写,补记什么时候的应收款项,接着补上以前的分录,再正常结转
2019-12-05 15:59:13
你好 你们这个往来挂账 是什么业务 扣税点又是什么情况
2019-07-26 16:52:11
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