公司11月份收到一张专票税额1740.57还没有去认证，11月份，12月份公司都没有销项，12月份末公司应交所得税744.42元，资产负债表中应交税费项目应怎样去填列刁？应交税费一待认证进项税额1740.57，应交税费一应交企业所得税744.42，增值税有借方余额用不用重分类?

明天会更好 追问

2019-01-09 13:05

假如填到非流动资产，明年1季度应交税费没有借方余额，是贷方余额报表上这个1740.57一744.42，这个期初数，又怎样处理呢？

答疑郭老师 解答

2019-01-09 13:25

是贷方税额吗？认证抵扣，需要交税在应交税费科目填写余额

明天会更好 追问

2019-01-09 13:40

好的，老师再请问您一下，我公司是独立核算的分公司，自负盈亏，今年成立的，企业所得税独立核算，今年有盈利用不用计提法定盈余公积？

答疑郭老师 解答

2019-01-09 13:41

有盈利需要计提的

明天会更好 追问

2019-01-09 13:50

按照利润的I0%计提是这样的吧

答疑郭老师 解答

2019-01-09 13:50

是的，按这个计提的