明天会更好
于2019-01-09 12:51 发布 507次浏览
答疑郭老师
职称： 初级会计师
2019-01-09 12:58
公司11月份收到一张专票税额1740.57还没有去认证，11月份，12月份公司都没有销项，12月份末公司应交所得税744.42元，资产负债表中应交税费项目应怎样去填列刁？应交税费一待认证进项税额1740.57，应交税费一应交企业所得税744.42，增值税有借方余额用不用重分类?
答： 负数填写1740.57-744.42 或者填写到非流动资产正数金额
老师。我公司收到的增值税专票一直都没有认证，一直到11月申报10月增值税时才在11月份认证这些发票并进行抵扣 （申报增值税所属月份：2020年10月）那 我帐上。应是在11月才把借：应交税费-待认证进项税额贷：应交税费-应交增值税（进项税额）还是10月份就可以提前结转？
答： 做反了 11月份借进项贷待认证
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
公司五月份专票没有认证，有些发票必须五月份入账，是否可以在五月份先入账，入账时进项税先计入：借：应交税费－应交增值税－待认证进项税额，等到六月份认证时后，再作如下会计分录转入进项税额：借：应交税费－应交增值税－进项税 贷：应交税费－应交增值税－待认证进项税 吗？
答： 没认证直接记应交税费-待认证
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