老师 我在接手这个公司账务时 是一个季度 核定征收所得税700元 他只计提了一个季度的所得税，这个月我计提了700后 本年累计所得税才1400元 那么怎样写一比分录把账调一下？

甜果果 追问

2019-01-09 13:07

补提？那都已经交过了

答疑郭老师 解答

2019-01-09 13:26

你现在应该出现应交税费借方余额，计提之后没有余额

甜果果 追问

2019-01-09 13:46

我现在应该做的是 借 所得税费用
贷 应交税费～应交所得税

甜果果 追问

2019-01-09 13:46

？

甜果果 追问

2019-01-09 13:46

贷方不是还需要缴纳？

答疑郭老师 解答

2019-01-09 13:50

是的，做计提的就可以了，应交税费－所得税没有余额了

甜果果 追问

2019-01-09 13:51

老师 我现在不是有余额 是它本来一年是2800元 但是利润表生成后  所得税费用只有1400  算上12月计提后的

甜果果 追问

2019-01-09 13:52

我的意思是如何做分录把本年累计那块的所得税费用调成2800

甜果果 追问

2019-01-09 13:53

如果按照我的那个分录做 再做计提所得税后  资产负债表上应交税费就有数了 需要再做交款分录

答疑郭老师 解答

2019-01-09 13:55

你12月份计提了，本年累计哪里就是2800
你没有计提，应交税费还是个平的？那你看下集体分录对不对，看明细账

甜果果 追问

2019-01-09 13:55

我12月份集体了700

甜果果 追问

2019-01-09 13:57

本来资产负债表上应交税费期末是没有余额的 我计提了700就只有700的余额

答疑郭老师 解答

2019-01-09 13:57

之前呢，？看下之前怎么做的，是不是没有做缴纳没有做集体的分录呢？我现在也是猜，看不到你们的账的，只能按这个来查下的

甜果果 追问

2019-01-09 14:03

他之前没计提

甜果果 追问

2019-01-09 14:03

只有缴纳

甜果果 追问

2019-01-09 14:04

这个我可以补提后  然后怎么再转出来？还是怎么弄？

答疑郭老师 解答

2019-01-09 14:04

那不对，应交税费肯定有余额的

甜果果 追问

2019-01-09 14:04

反正报表应交税费都是0

甜果果 追问

2019-01-09 14:05

也有可能是税去交了 分录都没做过

甜果果 追问

2019-01-09 14:05

如果我这个月按照1400元申报 是不是不可以？

答疑郭老师 解答

2019-01-09 14:11

发下应交税费－个税明细账过来，你不想查我给你查可以吧，你这样问不知道问题在哪里怎么回复你呢

甜果果 追问

2019-01-09 14:26

老师 我看了 明细表只有700   在贷方

答疑郭老师 解答

2019-01-09 19:50

那就是只有你计提的是吧，你这个是内账的吗？你看下管理费用里面有没有，如果都没有的话，借所得税费用1400贷应交税费-所得税1400
然后借应交税费-所得税1400贷银存1400