想请徐阿富老师上班了，帮我解答一下税务问题，谢谢～～

糊涂 追问

2019-01-09 11:26

我有一笔业务，是购进了原材料辅料的，发票上的金额大于银行付出去的金额了～如何做分录入帐?

徐阿富老师 解答

2019-01-09 11:29

你好，有进项的专票是吗？

糊涂 追问

2019-01-09 11:31

是的，对方开过来的增值税专票金额多于我们银行付出去的金额

糊涂 追问

2019-01-09 11:49

还有一个问题，看看老师能不能用白话让我记住理解，就是其他应收款这个科目，我老板名下，出现是贷方余额，是不是表示公司还欠老板的款？其他应付款是借方余款，是不是老板多付了？

徐阿富老师 解答

2019-01-09 12:34

发票到先做帐，借原材料（实际不含税金额）  借应交税费（进项，全额）   贷应付账款（前面2个金额的合计）       付款时借应付账款   贷银行存款      然后做进项税额转出       借应付账款    贷应交税费-应交增值税-进项税额转出  这样就全部平了

糊涂 追问

2019-01-09 14:08

还有一个问题，看看老师能不能用白话让我记住理解，就是其他应收款这个科目，我老板名下，出现是贷方余额，是不是表示公司还欠老板的款？其他应付款是借方余款，是不是老板多付了？

徐阿富老师 解答

2019-01-09 14:20

其他应收款贷方余额，说明公司欠个人，是多收了，比如应收是100元，结果收了120元，那么就是贷方20元余额，其他应付款借方余额，表示多付给个人了。比如应付100元，结果付了150元，那么就借方50元余额了。

糊涂 追问

2019-01-09 14:29

我现在其他应付款～老板名下，借方余额13万多，也就是公司多付给老板了～～然后其他应收款～老板名下，贷方余额是一百多万～这种情况下，最后这个十二月外帐了，要不要做点来平帐～还是就这样

徐阿富老师 解答

2019-01-09 14:34

你好，要相互抵消掉，你这个是单位欠老板的，除了用钱还给他外，没有别的直接办法的

糊涂 追问

2019-01-09 14:47

是不是这两个科目相互抵消，看在哪个科目，可以这样理解么？而且，欠老板这一百多万，今年没有还，学生是一开始没留意这科目，然后，我好像之前也理解错了

徐阿富老师 解答

2019-01-09 14:50

你好，是的相互抵消后再看余额，看你是其他应收款贷方余额多，问题不大的。

糊涂 追问

2019-01-09 14:55

抵消后，是其他应收款贷方余额，就是公司还欠老板的钱，对么？那我可不可以，发票报销形式来抵扣一些，欠老板一百多万，汇算清缴有没有影响?

徐阿富老师 解答

2019-01-09 14:56

你好，发票抵消不是更大贷方余额了？可以不用管的

糊涂 追问

2019-01-09 15:08

我说错了，发票抵消是其他应付款，如不影响就不管了

徐阿富老师 解答

2019-01-09 15:22

恩，不用管，反过来就需要发票了

糊涂 追问

2019-01-09 17:02

徐老师，购进空调1.5万，学生直接做办公费用，借：管理费用-办公费，借：应交税费待认证进项税，贷：银行，可以么？

徐阿富老师 解答

2019-01-09 17:03

你好，12月份购入应该计入固定资产呢，因为固定资产计提是要次月计提的，你直接做管理费用，不能在18年税前扣除

糊涂 追问

2019-01-09 17:06

那是不是理解为，先入固定资产，然后下月计提，一次性费用化，对吗?借：固定资产，借：待认证进项税，贷：银行，对不？

徐阿富老师 解答

2019-01-09 17:21

你好，是的，可以这样理解，分录对的

糊涂 追问

2019-01-09 17:34

老师，固定资产下面要设二级科目吗?我看了她们以前都没二级科目

徐阿富老师 解答

2019-01-09 18:41

你好，可以按类别设置二级科目，如果之前没有设置的，可以把设置