八月份成立的公司，八月中旬缴纳社保，八月底计提工资，九月初发工资，分录要怎么写？社保需要先计提吗？

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-01-09 10:58

8月社保，8月计提的，整个流程是这样的
计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

E009 追问

2019-01-09 11:05

就是我八月二十号缴纳社保，在二十号之前需要先计提社保（企业承担部分）？

E009 追问

2019-01-09 11:06

然后八月月底计提本月工资

E009 追问

2019-01-09 11:09

当月社保当月交的也需要计提？

辜老师解答

2019-01-09 12:37

当月交也是要计提的，

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