17年12月的税金没有计提 现在要怎么补提 用以前年度损益调整这个科目吗？

장 신 영 追问

2019-01-08 15:42

缴纳的时候要怎么下账  还是直接用借 以前年度损益调整  贷 银行存款  不用补提了？

徐阿富老师 解答

2019-01-08 15:43

你好，缴纳时借应交税费  贷银行存款

장 신 영 追问

2019-01-08 15:45

我想问下具体的分录 计提和缴纳的

장 신 영 追问

2019-01-08 15:51

老师  那我所得税呢    
我是小微企业  所得税是利润的10%   
这样我报表上所得税就不对了呀

徐阿富老师 解答

2019-01-08 15:51

你好，计提时，借以前年度损益调整   贷应交税费 -各子目    缴纳时  借应交税费 贷银行存款

장 신 영 追问

2019-01-08 15:57

这个我明白了  我就想问我利润表怎么办 
所得税这块不是就多了  不是我利润的10%了呀

徐阿富老师 解答

2019-01-08 15:59

你好，以前年前年度损益还要做到利润分配。借利润分配  贷以前年度损益调整。  这样不涉及利润表，也不涉及本年度所得税

장 신 영 追问

2019-01-08 16:01

不是呀但是你交的时候涉及到应交税金所得税呀

徐阿富老师 解答

2019-01-08 16:04

你好，你这样不涉及18年的所得税了啊。又没有减少18年的利润或者所得额。