老师，又找您了，那个计提社保的账务还是没有整好，记到以前年度损益调整这个科目是可以，那社保这个月所含的社保个人缴纳部分怎么办呢，还是就是以前年度调整里面就入账单位缴费，当月的个人缴纳部分就按当月的数处理

惠杰 追问

2019-06-21 10:16

maize老师 解答

2019-06-21 10:27

借以前年度损益调整  贷应付职工薪酬 社保，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整 这个指的是单位社保，个人部分你之前没有通过应付职工薪酬么？

惠杰 追问

2019-06-21 10:30

没有的，社保也是没有入应付职工薪酬的

maize老师 解答

2019-06-21 10:31

那你工资计提也不对么？

maize老师 解答

2019-06-21 10:34

只是个人社保的部分少了工资那个还是没有少吧，那就补上借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 工资，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

惠杰 追问

2019-06-21 10:46

以前社保的帐就直接缴纳的时候做
借:管理费用
    其他应收款
贷:银行存款

发工资
借:应付职工薪酬
贷:其他应收款
     银行存款

之前就是这样做的
没有计提

maize老师 解答

2019-06-21 11:05

那就个人部分没有问题，现在就修改计提公司部分就可以你这个是12月时候在12月没有计提，那就补上12月，借以前年度损益调整 贷应付职工薪酬 社保，借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整，冲回直接科目不变数字是负数 借:管理费用负数
其他应收款负数 ，借:银行存款，冲回1-5月计提，重新做就可以，

惠杰 追问

2019-06-21 14:00

借:以前年度损益调整
贷:应付职工薪酬 社保

借:未分配利润
贷:以前年度损益调整

冲回
借:管理费用负数
     其他应收款款负数
     贷:银行存款

maize老师 解答

2019-06-21 14:03

可以，你这个是补计提12月社保

惠杰 追问

2019-06-21 16:41

嗯嗯 是的，我就补提12月社保，然后就正常计提是吧

maize老师 解答

2019-06-21 16:41

是的，剩下正常做就可以

惠杰 追问

2019-06-21 16:42

终于好了，非常感谢老师

maize老师 解答

2019-06-21 16:44

满意请给五星好评，谢谢哈