建安企业结算计量的时候是借应收账款 贷工程结算 贷应交税费-待确认销项税额 收入按完工百分比法确认收入 那开了发票确认收入就重复了 怎么冲平做账呢

魔女の条件 追问

2019-01-08 07:52

哎 老师 你这回答的是什么 我的天 还不如我

魔女の条件 追问

2019-01-08 07:54

分录都有三四个才能完成我问的问题 何况你回答的这个分录也不全 应交税费待确认的销项税哪去了

蒋飞老师 解答

2019-01-08 07:54

结算的分录应该是 
借应收账款  
贷工程结算

蒋飞老师 解答

2019-01-08 07:55

都是含税金额的。

魔女の条件 追问

2019-01-08 07:56

我现在要不含税的

蒋飞老师 解答

2019-01-08 08:02

借：应收账款  
贷：工程结算 
做成不含税就不太合适了

蒋飞老师 解答

2019-01-08 08:03

增值税不要了？

魔女の条件 追问

2019-01-08 08:08

我晕 就是要才分离出来 我们二局的所有单位都是这样的 都是含税 分离出来的 你到好 不分离

魔女の条件 追问

2019-01-08 08:12

你不要回答我了

蒋飞老师 解答

2019-01-08 08:14

“工程结算”科目是由于施工企业的工程工期一般都比较长，根据工程施工合同的完工进度向业主开出工程价款结算单时一般还不具备收入确认的条件，因此不能像一般企业那样直接借记应收账款，贷记主营业务收入科目进行核算，而是把“工程结算”科目作为“主营业务收入”的过渡替代科目进行核算，反映在资产负债表上。 向业主开出工程价款结算单办理结算时，按结算单所列金额，借记“应收账款”科目，贷记“工程结算”科目。

魔女の条件 追问

2019-01-08 08:18

我知道啊 我刚刚不是一直说工程结算吗 我说过主营业务收入没有 我们主营业务收入是按完工百分比法确认

蒋飞老师 解答

2019-01-08 09:33

借：工程结算  
应交税费-待确认销项税额 
贷：主营业务收入 
应交税费-应交增值税（销项税额）