12月份应交社保4008.75元，由于11月缴纳社保的时候还有几个11月离职人员的社保也交了的，一共交了5345元，减去12月应交的4008.75元，还剩1336.25元。那12月社保应该怎么做账啊

阳光 追问

2019-01-07 15:02

因为上个月有欠费停缴，所以12月份没有缴纳社保款，直接抵消的

可可老师 解答

2019-01-07 15:03

是12月不需要缴纳社保？有点不是很明白

阳光 追问

2019-01-07 15:07

是的，我12月在申报社保的时候没有数据，问了社保人员说是之前多交了一些，所以12月直接抵扣了

可可老师 解答

2019-01-07 15:17

目前是你12月实际支出银行存款5345元吧？借：管理费用  -12月单位部分 金额   其他应收款--个人代扣代缴金额（倒挤）   贷：银行存款  5345

阳光 追问

2019-01-07 15:23

12月份没交

可可老师 解答

2019-01-07 15:37

看这个表的意思是这个1336.25就是后边也不用交的，就先挂到应付款里，等抵减的时候再冲掉

阳光 追问

2019-01-07 16:59

是的，1月应交4008.75元，但是要减掉这1336.25元，老师，那我12月没交社保怎么做账啊?

可可老师 解答

2019-01-07 17:06

先对一下400.75里多少事单位部分，多少个人部分，12月的账按照这个计提  贷方：应付账款       。1月缴的时候   按照  应付账款   4008.75贷：银行账款4008.75。你应该从头梳理一下这个单位部分和个人部分账上挂的和明细表计算的金额是否一致，一般个人部分容易出错，找到有差异的金额，看是最后是否收回或付出，如果无法收回的计入营业外支出，如果无法付出的，比如扣了员工，但是离职减员没有交到系统里又无法退给他的，就营业外收入了。

阳光 追问

2019-01-08 16:19

老师，我发现我有一笔其他应收款837.16元直接在工资表里面扣掉了，实际这笔其他应收款已经收回来了，但现在还没有销账

可可老师 解答

2019-01-08 16:59

意思是工资表里的数少做了837.16.正常的应该是工资表上做这个数，然后扣掉这个数，相当于收回是这个意思吧？这样的话，要销账处理了。借：管理费用-    贷：其他应收款