社保由代理缴纳，收到代理给的社保明细单后如何做分录？借其他应付贷现金？

仰头是你宠溺的目光℡ 追问

2019-01-07 13:26

对的

方老师 解答

2019-01-07 13:28

嗯，那可以先借其他应付款贷现金或银行存款 
等收到发票后再转入费用科目 。

仰头是你宠溺的目光℡ 追问

2019-01-07 13:29

哦哦懂了谢谢

方老师 解答

2019-01-07 13:31

不客气，满意请给老师五星好评哈！

仰头是你宠溺的目光℡ 追问

2019-01-07 13:36

无票收入也得申报印花税吗？

仰头是你宠溺的目光℡ 追问

2019-01-07 13:36

附加税用申报吗！

方老师 解答

2019-01-07 13:38

无票收入也要申报印花税。 
附加税也需要申报，附加税是按增值税的金额申报的。

仰头是你宠溺的目光℡ 追问

2019-01-07 13:38

小规模不超9万也得申报附加税？

方老师 解答

2019-01-07 13:43

小规模不超过9万的免增值税和附加税。

仰头是你宠溺的目光℡ 追问

2019-01-07 13:45

也就是无票收入不超9万不用申报附加税是吧

仰头是你宠溺的目光℡ 追问

2019-01-07 13:54

完了，老师还是有点蒙，代理发过来明细单子，我直接借其他应付贷现金，那还用计提社保吗？等收到发票后怎么做？具体分录是什么啊？

方老师 解答

2019-01-07 13:55

是的。因为增值税是免的，作零申报后会触发附加税的自动申报，你看一下附加税已经申报成功了没，如果没有需要再点一下零申报。

仰头是你宠溺的目光℡ 追问

2019-01-07 13:56

上面那个问题回答一下老师

方老师 解答

2019-01-07 14:03

代理的不用计提社保，直接按社保的发票进行会计处理。 
借管理费用-劳务费 贷银行存款。

仰头是你宠溺的目光℡ 追问

2019-01-07 14:07

可是发工资的时候把个人的部分扣除了啊？不在分录里体现吗？直接发了多少扣多少？

方老师 解答

2019-01-07 14:19

个人部分需要体现。 借管理费用-劳务费 其他应收款-个人社保 贷银行存款 
然后发工资时 借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应收款-个人社保

仰头是你宠溺的目光℡ 追问

2019-01-07 14:53

我的本年利润贷方2184，利润分配借方400这到年底了如何结转呢？

方老师 解答

2019-01-07 15:34

借本年利润 贷利润分配未分配利润。这样结转后，未分配利润直接显示贷方余额。