增值税先做了减免后又要了税，交的这笔要计提吗?

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2019-01-07 10:39

你好，是之前减免，后面不符合减免条件需要纳税的意思吗？

§锦§ 追问

2019-01-07 10:40

是

邹老师解答

2019-01-07 10:47

你好，那需要做这个调整分录
借；营业外收入贷；应交税费——应交增值税

§锦§ 追问

2019-01-07 10:53

旅行社差额纳税前2个季度没填附表就没交税，后面补填附表后主表自动出现交税金

邹老师解答

2019-01-07 11:03

你好，针对这个还有什么疑问吗

§锦§ 追问

2019-01-07 11:17

针对补交的增值税要计提

邹老师解答

2019-01-07 11:26

你好，补交的增值税是通过做收入分录来体现增值税的

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