增值税先做了减免后又要了税，交的这笔要计提吗?

§锦§ 追问

2019-01-07 10:40

是

邹老师 解答

2019-01-07 10:47

你好，那需要做这个调整分录 
借；营业外收入  贷；应交税费——应交增值税

§锦§ 追问

2019-01-07 10:53

旅行社差额纳税前2个季度没填附表就没交税，后面补填附表后主表自动出现交税金

邹老师 解答

2019-01-07 11:03

你好，针对这个还有什么疑问吗

§锦§ 追问

2019-01-07 11:17

针对补交的增值税要计提

邹老师 解答

2019-01-07 11:26

你好，补交的增值税是通过做收入分录来体现增值税的