增值税纳税申请表（小规模）：主表第12行第一列+第二列=减免明细表免税第一行第一列“合计”是什么意思？

痴情的小馒头 追问

2019-01-05 21:35

老师你看看这不是一直的吗

王雁鸣老师 解答

2019-01-05 21:38

您好，您的减免税明细表第4行没数据啊。填写第4行的数据，上面的数据应该是自动上去的。

痴情的小馒头 追问

2019-01-05 21:45

麻烦老师在帮我看看

王雁鸣老师 解答

2019-01-05 21:54

您好，其中的5列等于4列。

痴情的小馒头 追问

2019-01-05 21:56

还不对啊！

王雁鸣老师 解答

2019-01-05 22:03

您好，免税额5列等于免税销售额对应的进项税额4列，填写后还不对吗？提示什么呢？

痴情的小馒头 追问

2019-01-05 22:12

我用是本期销售额228996*征收率3%=6869.88在用本期销售额2288996-6869.88=222127.12提示还是这个（图）

王雁鸣老师 解答

2019-01-05 22:18

您好，不对的，免征增值税销售额1列，应该金额是228996/（1+3%），第3列等于第1列，第4第5列数据是，228996*3%/（1+3%），您再试试。

痴情的小馒头 追问

2019-01-05 22:20

好

王雁鸣老师 解答

2019-01-05 22:21

您好，试试后再看，应该就没问题了。

痴情的小馒头 追问

2019-01-05 22:26

好的谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2019-01-05 22:27

您好，问题解决了没有？

痴情的小馒头 追问

2019-01-05 22:27

老师免税的是不是也这么算啊

王雁鸣老师 解答

2019-01-05 22:32

您好，免税的做收入时，可以这样价税分离处理，也可以直接按收款额做收入处理，填写申报表的时候，再分离填报。